Это проблема, о чрезвычайной важности которой можно даже и не говорить.

Есть однако, достаточно удобный алгоритм ее решения, которым успешно пользуюсь я.

Главное — данные получаются в режиме реального времени, являются официальными и могут быть подтверждены соответствующими документами. Ведь документы, которые подаются для подтверждения статуса партнера перед заключением сделки, имеют уже определенный срок от даты выдачи, и могли произойти изменения. Для упрощения восприятия материала, подготовил видео (прошу не судить его слишком строго — это моя первая попытка работы с видеостудией Камтазия, записано сразу — с первого дубля, ужасный акцент исправить не смог!).

[youtube]http://www.youtube.com/watch?v=Tj0c7o0O9j8[/youtube]
Поэтому подаю и текстовый вариант.

1. Проверка состояния партнера в Едином государственном реестре.

Заходим на сайт ГП «Информационно-ресурсный центр» (официально ведет ЕГР), в раздел «ПОИСК В ЕГР», соглашаемся с условиями поиска, выбираем тип субъекта, который нам нужно проверить (физическое лицо-предприниматель или юридическое лицо), в поле поискового запроса вносим регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (ФИО физического лица) или код ЕГРПОУ (наименование или его часть для юридического лица). Рекомендую вносить именно цифровые данные — по ним поиск дает только один результат, в отличие от текстовых данных, когда поиск может выдать десятки и сотни ответов, вносим защитный код, «ОК», и получаем на экран информацию о сведениях, которые есть в ЕГР на момент нашей проверки (данные обновляются сразу после завершения регистрационного действия государственным регистратором — испытано лично). Сведений не так много, но они чрезвычайно важны:

— Руководитель — узнаем, кто имеет право подписывать документы от имени юридического лица (плюс местонахождение и телефоны);

— Данные о нахождении юридического лица в процессе прекращения — также важно знать, находится-ли контрагент в процедуре прекращения (особенно — если по судебному решению);

— Дата и название последнего регистрационного действия — самый важный пункт сведений, ведь если внесена запись о отсутствии юридического лица за его местонахождением, рекомендую десять раз подумать перед тем, как заключать соглашение и быть абсолютно подготовленным к налоговой проверки, которая очень постарается найти основания для признания договора ничтожным и доначислить налоговые обязательства. Возможна также запись об отсутствии подтверждения сведений о юридическом лице — это довольно неприятный факт, который может свидетельствовать о недостаточной квалификации руководства юридического лица (но не настолько ужасен, как первый вариант).

2. Проверка налоговых сведений.

Осуществляется на сайте Государственной налоговой службы Украины по двум направлениям — как плательщика НДС и как налогоплательщика.

Плательщика НДС проверяем на сервисе «Реестра плательщиков НДС» (данные обновляются ежедекадно). Все просто и очень похоже на поиск в ЕГР — вносим код ЕГРПОУ, защитный код, и получаем информацию относительно плательщика НДС — номер Свидетельства и дата его выдачи. Информация может быть также в базе «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС» — тогда необходимо проверить основание аннулирования — по инициативе плательщика или налоговой.

Как налогоплательщика проверяем на сервисе «Узнай больше о своем бизнес-партнере». Процедура проверки — та-же (есть лишь одно отличие — если код ЕГРПОУ начинается с 0, их вносить в запрос не нужно, например — не «00123456», а «123456». Получаем информацию, находится-ли плательщик на учете в налоговой, и имеет-ли налоговый долг на начало месяца.

Уже после написания материала на сайте ГНС Украины заработал еще один довольно нужный сервис — «ПРОВЕРКА СВИДЕТЕЛЬСТВА ПЛАТЕЛЬЩИКА ЕДИНОГО НАЛОГА», на котором можно проверить подлинность Свидетельства (но — только по его серии и номеру). Данные обновляются один раз в месяц. Процедура — аналогична описанным выше.

3. Проверка судебных дел.

Проводится на сайте «Единого государственного реестра судебных решений». В поле «Поиск за контекстом» вносим код ЕГРПОУ (регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика — физического лица), нажимаем «ПОИСК», и видим, задействован-ли наш потенциальный бизнес-партнер в судебных делах, в качестве какой стороны и по каким вопросам. Можно искать и по наименованию, но реестр может выдать тысячи ответов. Очень важно убедиться, что отсутствуют дела о признании ничтожности договоров. Если таких дел много — значит, после заключения соглашения, и Вам их не миновать. Но решение, конечно — за Вами.