Общие правила
Юридическое лицо  Подразделение
Предприниматель
ФЛ (независимая профдеятельность)
Открытие еще одного счета
Карточка с образцами подписей
Изменение счетов      Закрытие счета

Главная задача для юридического лица (и многих предпринимателей) после регистрации – открытие счета в банке.
В связи с изменениями в Закон о госрегистрации, набравшими силу 17 декабря 2012 года, зарегистрированные после этой даты юридические лица, которым удалось решить все проблемы (такое чудо возможно?), вызванные этими улучшениями, и получить Выписку из ЕГР, в дальнейшем все равно упирались в “глухую стену”.
Для открытия счета необходимо представить в учреждение банка справки о взятии на учет в налоговой и пенсионном, и справку из ЕГРПОУ, которые в соответствии с этими изменениями уже не выдавались.
Свою Инструкцию о порядке открытия счетов

  Инструкция НацБанка об открытии счетов (действующая на 05.01.2013) (1.1 MiB, 337 hits)

Нацбанк за полгода – с момента принятия изменений в вышеуказанный Закон, так и не успел привести в соответствие с новыми условиями. Только 25.12.2012 г. Нацбанк хоть как-то отреагировал на критическую ситуацию и предоставил всего – навсего письмо

  Письмо НацБанка об изменениях в порядке открытия счетов (39.5 KiB, 230 hits)

с разъяснениями относительно изменений в порядок открытия счетов (интересно, а соответствующее Постановление для узаконивания этих изменений будут принимать ” задним числом “).

Итак, проведено четкое разделение в порядке открытии счетов для юридических лиц и предпринимателей, зарегистрированных до 17 декабря, и после 17 декабря 2012 года.
Ниже дается перечень документов, необходимых для открытия счета, уже с учетом изменений в Закон и разъяснения Нацбанка.
Сначала общие правила:
– необходимо иметь при себе паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (уполномоченное лицо должно также предъявить документ, подтверждающий полномочия);
– образцы всех документов есть в Инструкции (бланки Вам с удовольствием предоставят в выбранном банке), поэтому отдельно не подаю;
– уполномоченный работник банка имеет право удостоверять своей подписью копии документов, которые подаются для открытия счетов, если клиент предъявил оригиналы этих документов (поэтому нотариальную копию выписки из ЕГР делать не нужно), но это не касается копии учредительных документов, которую необходимо заверять нотариально;
– несколько другие документы установлены Инструкцией для профессиональных союзов, но в этом материале они не рассматриваются;
– между банком и клиентом заключается договор банковского счета в письменной форме (предоставляет банк);
– все банки требуют дополнительные документы, не предусмотренные настоящей Инструкцией (копии паспортов руководителя, бухгалтера, учредителей, их идентификационных кодов, протоколы собраний, копии учредительных документов юридических лиц-учредителей, анкету, и тд). Большинство этих требований предусмотрены письмами Нацбанка или собственного руководства. И Вы понимаете, что спорить в данном случае абсолютно бесперспективно. Склонить голову и давать, что говорят, или идти в другой банк, где скажут практически то-же самое.

Юридическое лицо подает:
1. Заявление об открытии текущего счета (приложение 1 Инструкции), подписанною руководителем или другим уполномоченным лицом;
2. Копию зарегистрированного Устава (учредительного договора, учредительного акта, положения), заверенную нотариально (в Инструкции указывается также возможность удостоверения органом, который выдал учредительный документ, но госрегистратор копию Устава Вам не заверит, поскольку он лишь регистрирует, а не выдает документ. Кроме этого, Законом прямо запрещена выдача копий документов регистрационного дела). Но есть исключения – не заверяются Положения юридических лиц публичного права (органов власти и местного самоуправления);
3. Выписку из Единого государственного реестра (она заменяет, и не нужно подавать копию справки статистики (ЕГРПОУ), копию 4-ОПП о взятии на учет в налоговой, копию письма Пенсионного о постановке на учет);
4. Карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 2 Инструкции), заверенную нотариально – в двух экземплярах.

Филиал подает:
1. Заявление об открытии текущего счета (приложение 1 Инструкции), которое подписывает руководитель этого подразделения;
2. Отношение юридического лица (с указанием номера текущего счета этого юридического лица и банка, в котором он открыт, а также информации, является-ли подразделение плательщиком единого взноса);
3. Копию положения о подразделении, заверенную нотариально или самим юридическим лицом;
4. Выписку из ЕГР на подразделение (эта возможность уже предусмотрена новым Порядком предоставления сведений из ЕГР), которая заменяет и делает ненужными справку из ЕГРПОУ на это подразделение, 4-ОПП о взятии на учет в налоговой, копию письма Пенсионного о взятии на учет;
5. Выписку из ЕГР на юридическое лицо – заменяет и делает ненужной 4-ОПП о взятии на учет в налоговой;
6. Карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 2 Инструкции), заверенную нотариально или подписью руководителя юридического лица – в двух экземплярах. В карточку вносятся образцы подписей должностных лиц подразделения, которые имеют право подписывать расчетные документы.

Физическое лицо-предприниматель подает:
1. Регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (идентификационный код);
2. Заявление об открытии текущего счета (приложение 3 Инструкции);
3. Выписку из Единого государственного реестра – заменяет, и уже не нужно подавать копию 4-ОПП о взятии на учет в налоговой, копию письма Пенсионного о взятии на учет;
4. Карточку с образцами подписей (приложение 4 Инструкции). Образцы подписей заверяются нотариально или подписью работника банка (в этом случае ее можно заполнить прямо в банке).

Физическое лицо, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность подает:
1. Заявление об открытии текущего счета (приложение 5 Инструкции);
2. Копию свидетельства, разрешения, сертификата, подтверждающих право на осуществление независимой профессиональной деятельности;
3. Карточку с образцами подписей (приложение 4 Инструкции). Образцы подписей заверяются нотариально или подписью работника банка;
в связи с тем, что сведения о таких лицах в ЕГР не включаются, Выписка из реестра у них отсутствует, поэтому необходимо также подать
4. Копию 4-ОПП о взятии на учет в налоговой;
5. Копию уведомления о взятии на учет в Пенсионном.

Для открытия еще одного текущего счета (со специальным режимом, в иностранной валюте) необходимо подать в банк:
1. Заявление об открытии текущего счета;
2. Заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей и оттиском печати;
3. Для – еще и ходатайство юридического лица.

Карточка с образцами подписей
Подается в двух экземплярах. Включаются образцы подписей лиц, имеющих право управлять счетом и подписывать расчетные документы.
Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица (а также другим уполномоченным на это лицам).
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру (или лицу, на которое возложена обязанность  ведения бухгалтерского учета и отчетности).
Карточка может быть без второй подписи. В этом случае в графе «должность» указывается, что в штатном расписании нет таких лиц.
Юридические лица обязательно в карточке проставляют печать (причем, нельзя использовать печать для специальных целей – “для командировок”, “для накладных”). Если печать отсутствует (а причины могут быть разные – потеряна, сработанная, изменилось название фирмы), банк предоставляет владельцу счета срок для изготовления новой
печати, и на этот период карточка принимается без оттиска печати.
Карточка должна быть заверена нотариально. Если нотариус в населенном пункте отсутствует, подписи на карточке могут удостоверяться секретарем соответствующего территориального совета (хотя здесь необходимо следить за постоянными изменениями в Законе “О нотариате”, которые ежегодно то предоставляют такое право советам, то отбирают).
Если изменяется хотя-бы один подписант, подается новая карточка с заверенными образцами подписей всех лиц.
Но если изменение подписанта – временное (например, назначен и.о. руководителя, новая карточка не оформляется, а дополнительно представляется временная карточка только с заверенной подписью временного лица.

Физические лица-предприниматели могут в карточку включать образцы подписей их доверенных лиц, которые заверяются работником банка при условии их личного присутствия и представления документа, удостоверяющего личность, а также идентификационного номера. Может также включаться оттиск печати.

Изменение счетов
Происходит путем открытия новых и закрытия открытых счетов не по желанию клиента. В результате изменяются все или некоторые банковские реквизиты (наименование банка, код банка, номер, валюта счета). Новое дело при этом не оформляется. О проведении процедуры банк обязан заблаговременно уведомить владельца счета и предоставить уведомление налоговой.

Закрытие счета
Осуществляется:
– по заявлению клиента;
– по заявлению ликвидатора (председателя ликвидационной комиссии, управляющего имуществом);
– по заявлению наследника (в случае смерти предпринимателя);
– если на счете нет остатка средств и операции не осуществляются в течение трех лет подряд;
– согласно действующего законодательства или договора;
– на основании документа, выданного государственным регистратором (Справки из ЕГР), о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица (например – по банкротству, по упрощенной процедуре или принципа молчаливого согласия).

Если юридическое лицо прекращается в результате ликвидации, для проведения ликвидационной процедуры используется только один текущий счет, определенный комиссией по прекращению. Для этого в банк подаются копия решения участников (копия решения суда), на основании которого осуществляется ликвидация, заверенная нотариально
или органом, который принял это решение; карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально. В карточку включаются образцы подписей ликвидатора (уполномоченных членов ликвидкомиссии) и оттиск печати.